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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-09-17 09:20

同学你好
这个不含的
虽然计提的时候通过应付职工薪酬但不是应发工资

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

假如 追问

2021-09-17 09:23

那公司交的这部分社保怎样做账啊？

朴老师 解答

2021-09-17 09:30

上面分录都给你了哦

假如 追问

2021-09-17 09:33

为什么这个分录写的是其他应付款啊？

假如 追问

2021-09-17 09:34

不应该为借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-社保个人

朴老师 解答

2021-09-17 09:41

先发工资后交社保就是其他应付款

假如 追问

2021-09-17 09:44

感觉这个薪酬还有点麻烦啊！

朴老师 解答

2021-09-17 09:49

这个不麻烦
算简单的了

假如 追问

2021-09-17 10:37

就刚那个图，如果以后企业交了社保和公积金怎样做分录？

朴老师 解答

2021-09-17 10:50

借其他应付款

借应付职工薪酬企业部分
贷银行存款

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相关问题讨论
您好，属于公司的正式员工都需要购买，不是说从公户发放的都要买
2019-07-16 16:41:02
你好！ 可以的
2019-11-10 15:33:51
你好2，这是不合规的，有风险的
2018-12-06 10:14:07
你好 要合理的话 是需要交纳的 发放工资的额
2020-06-12 16:36:26
同学你好 这个不含的 虽然计提的时候通过应付职工薪酬但不是应发工资 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-09-17 09:20:30
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