一般纳税人增值税申报表里有留抵税费和进项税额，但账里面没有，现在应交税费对不上，我要怎么做分录啊，留抵税额有174.36元，进项税额有506.39元，销项税额是2432.38元

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-09-23 11:28

需要看你们增值税主表的数据，看你的数据差在哪儿

王坚强追问

2021-09-23 11:36

数据前面说了啊，表上有留抵税额和进项税额，实际只交了1751.63元，然后这个分录要怎么做

江老师解答

2021-09-26 18:26

一、留抵增值税在“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额是174.36元。二、相关的月末结转分录是：A、借：应交税费——应交增值税（销项税额）2432.38贷：应交税费——应交增值税（进项税额）506.39贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1925.99B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1925.99贷：应交税费——未交增值税1925.99三、由于期初“应交税费——未交增值税”科目的期初借方余额是：174.36元，本期形成贷方发生额是1925.99元，