本月有一笔金额比较小的固定资产想一次记入费用，但是是一般纳税人，准备3月进行认证，这个分离要怎么写呀

直率的溪流 追问

2017-01-02 14:35

好的，那我知道了，老师记入费用的话，月末直接结转本年利润即可是吗？再一个：如果一直不认证，月末还需要结转该笔税费吗？还是一直到认证的那个月再做分录吗？增值税月末不是都要结转吗

直率的溪流 追问

2017-01-02 14:54

什么时候进行该笔增值税结转，是之后进行实际抵扣的那个月，还是入账的这个月末？怎么结转呀

邹老师 解答

2017-01-02 14:20

借；管理费用   应交税费（待抵扣进项税额）  贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2017-01-02 14:24

你好，没有统一要求，企业根据情况自行设置的

邹老师 解答

2017-01-02 14:44

可以的 
需要根据增值税应纳税额结转的

邹老师 解答

2017-01-02 14:56

你好，入账当月，与实际抵扣的当月都需要考虑 
就是根据当期增值税应纳税额结转未交增值税