入账当月我们没有肖项，不牵扯抵扣，是下个月我们有大额肖项，所以实际是下个月进行认证抵扣，这种的话这个待抵扣进项分录怎么处理呀

直率的溪流 追问

2017-01-02 15:04

老师，这种待抵扣税额能否跨年，比如16年12月的待抵扣有6000，17年2月再进行认证抵扣可以吗

邹老师 解答

2017-01-02 15:01

借；原材料等科目  应交税费（待抵扣进项税额）   贷；银行存款等科目 
借；应交税费（进项税额 ）  贷；应交税费（待抵扣进项税额）

邹老师 解答

2017-01-02 15:02

你好，是的

邹老师 解答

2017-01-02 15:07

你好，可以的