老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

大意的灰狼 追问

2021-09-24 10:03

老师，那这样的话那几个应发工资拆分出来的个人*、社保、实发，不就会有余额吗？另外计提是不是计提次月的，我看她计提的是当月的，比如9月就计提9月

小菲老师 解答

2021-09-24 10:08

同学，你好
你们工资是当月发当月的吗？

大意的灰狼 追问

2021-09-24 10:17

不是，但是我两个同事都是计提当月的

小菲老师 解答

2021-09-24 10:20

同学，你好
计提当月的，发上个月的工资