老师,你好,可以看一下,这个分录有没有问题吗? 计提工资 借:管理费用-工资 管理费用-社保(公司承担) 管理费用-公积金(公司承担) 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(个人) 应付职工薪酬-公积金(个人) 应付职工薪酬-社保(公司) 应付职工薪酬-公积金(公司) 扣缴社保和公积金 借:应付职工薪酬-社保(个人) 应付职工薪酬-公积金(个人) 应付职工薪酬-社保(公司) 应付职工薪酬-公积金(公司) 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 代扣个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
吃货小朋友上线了
于2022-04-06 16:13 发布 1145次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2022-04-06 16:15
分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。
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你好 你这个是做的什么分录 。 工资发放扣个税吗
2021-04-26 16:11:36
你好,科目没有问题,发表的取值函数是否存在问题?
2018-07-11 18:07:06
交社保吗?交社保的扣除个税和个人负担的社保剩下的发工资,借应付职工薪酬贷其他应收款银存
2019-03-08 16:51:56
你好,分录对的。
2019-12-06 10:18:53
是的
2015-08-08 22:40:41
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