邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2021-09-24 10:34
你好，这个是1月份入账就好了。 答
如果预计退税，可计入 “其他应收款” 科目；如果用于未来抵税，应计入 “递延所得税资产” 科目。不过具体科目还需结合企业吸收合并情况和税务机关对多缴税金的处理意见确定。 答
同学，你好 是可以在两处发工资的 个税，两家都要申报 答
你好，销售额在附表1免税销售货物里面 附表2是填写进项的，它不是填写销售额。 答
可以按月或者按季申报，经营所得通常按季预缴、年度汇算清缴。 答
请问老师，无形资产（实用新型专利）摊销是从申请日开始摊销还是授权公告日开始摊销？
答： 你好，专利授权日即为专利的授权公告日。仅仅授权通知书还不能确定该专利已经授权，因为有可能专利申请人接到通知书之后不去办理手续，于是该专利就没有专利权了。 但是专利的保护期并不是从授权日起算，而是从实际申请日起算，就比如说你是2008年1月1日递交的申请，今天下来的授权公告，缴纳年费是从2008年1月1日起开始交，因为从那天起你的专利开始受保护。
老师，去年申请的专利没有变为无形资产，那今年变为无形资产可以吗？那要做摊销吗？
答： 你好，去年申请的专利，需要做无形资产处理，需要做相应的摊销分录
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，你好！我想问下，我们公司研发形成专利发生的专利申请费，可以直接计入研发费用-专利费吗？还是要形成无形资产，如果形成无形资产，摊销无形资产分录是:借:研发支出-无形资产摊销还是管理费用-无形资产摊销？
答： 公司研发形成专利发生的专利申请费，可以直接计入研发费用-专利费
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