我单位是建筑施工企业有一项业务是替业务范围交电费，我单位替业务范围交电费时：收到的是电力开具的专票：发票内容是电费，我单位进了成本，走了进项；收业务单位电费时我单位开具的是：代收电费～走了收入，进了销项税（我单位中间有没有差价我不清楚）～请问老师这样走账对吗？发票开具的是代收能走收入吗？我单位代交电费时能走成本吗？

大胆的鞋子 追问

2021-09-24 14:19

谢谢老师，那中间如果有盈利怎么走账？

陈诗晗老师 解答

2021-09-24 14:20

那如果有差额盈利，你差额作为收入处理即可

大胆的鞋子 追问

2021-09-24 14:21

还有就是电力开的是我单位的名称，我单位又给代收单位开具专票，开票内容是代收电费

陈诗晗老师 解答

2021-09-24 14:22

你开的是专票，那就只能是全额放收入，交增值税。
但 是开代收就不 太合理，项目不太合适

大胆的鞋子 追问

2021-09-24 14:23

如果走往来的话，进项不能抵扣，我开了发票，销项怎么处理？谢谢

大胆的鞋子 追问

2021-09-24 14:23

是呀，我觉得也是

陈诗晗老师 解答

2021-09-24 14:40

建议是发票重新开具，按销售电开具，这样全额确认收入，可抵扣。

大胆的鞋子 追问

2021-09-24 14:56

好的谢谢！以前年度到我现在都是这么开的～我单位开的代收发票，对方是不是不能抵扣呀？我单位还做收入了

陈诗晗老师 解答

2021-09-24 14:59

对方正常抵扣，你开的专票，他抵扣没问题的

大胆的鞋子 追问

2021-09-24 15:00

发票内容是：代收电费？能抵扣吗？

陈诗晗老师 解答

2021-09-24 15:01

对方抵扣是没问题，他给了那么多钱，也是专票