小规模10月收入20167，分录借：应收账款20167元，贷：主营业务收入19579.61元，应交增值税-销项税587.39。月未结转税金借：应交增值税-销项税587.39，贷：应交税费-未交增值税587.39元。这个分录对吗？为什么要结转到未交增值税呢？

火星上的黄蜂 追问

2017-01-03 11:09

请问老师我把10月税金转到了营业外收入，但是这季要交税，我是不是应该冲出来？应该怎么出分录呢？然后交税金又怎么出分录呢？

LI老师 解答

2017-01-03 11:00

你好，小规模不用结转销项税

LI老师 解答

2017-01-03 11:07

你好，做了也不用修改，没有影响的

LI老师 解答

2017-01-03 11:14

你好，直接红冲转出税金那笔分录就行，分录一样，金额是负数；交税金分录是  借：应交税费-未交增值税  贷：银行；一般享受免税的增值税在季度最后一个月转入营业外收入，单月不做处理