老师，损益表里净利润和资产负债表的未分配利润，有什么样的构稽关系，这两个科目是怎么相互取数的？

喜福 追问

2021-09-25 11:14

老师，我的资产负债表未分配利润的期末数是3263310.49 我的损益表里净利润的累计数是25755544

喜福 追问

2021-09-25 11:15

不一致的情况，会是哪里出问题了，

邹老师 解答

2021-09-25 11:15

你好，未分配利润没有期初数吗？ 

喜福 追问

2021-09-25 11:16

起初数是2593870.96

邹老师 解答

2021-09-25 11:17

你好，有发生以前年度损益调整事项，或者利润分配事项吗？ 

喜福 追问

2021-09-25 11:19

有，增加了前期没有登记的固定资产

喜福 追问

2021-09-25 11:19

有一部分是现金支付的，还有一部分是冲减的利润分配

邹老师 解答

2021-09-25 11:20

你好，符合这个关系吗

未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

喜福 追问

2021-09-25 11:22

没有做以前年度损益这个科目
直接  借：固定资产  贷：利润分配—未分配利润

邹老师 解答

2021-09-25 11:22

你好，那就这样计算
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+上述分录调整的金额

喜福 追问

2021-09-25 11:23

像这样调账，导致
损益表的净利润和资产负债表不一致，有影响吗？

邹老师 解答

2021-09-25 11:25

你好，如果符合上述勾稽关系，就没有问题的