小规模纳税人，增值税税率是3%，企业所得税按收入10%核定征收企业所得税，这个所得税核定的收入是不含税的收入吗？要怎么计算？

Abby 追问

2017-01-05 16:06

老师，银行pos机刷卡的账上和银行账户金额对不上，银行账户多了7分钱，应该是手续费的原因，要怎么处理啊

Abby 追问

2017-01-06 14:01

老师，小规模纳税人，按收入的10%核定征收企业所得税， 
1、这个减半征税，那计提所得税的时候是直接按25%税率计提，还是直接按减半后的金额计提？如何计算的？ 
2、申报表上资产总额和从业人数要根据什么来填？ 
3、申报表的收入总额 是不含税的金额吗？还是直接按利润表上的营业收入填？

宋生老师 解答

2017-01-03 14:44

您好！是的不含税收入。

宋生老师 解答

2017-01-03 15:54

您好！是的。正常就是这样核算。

宋生老师 解答

2017-01-05 16:06

您好！计入财务费用就可以了这个7分钱。