木木老师好，一，先代付，然后我公司再开票给对方公司收回代付代缴的工资和社保， 二、6月已入账，借：管理费用-养老等，贷，应付职工薪酬-养老等，要调整二级科目，对应贷方，是什么， 请老师指导

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:55

1，开票时
借，应收账款
贷，主营业务收入
应交税费～增值税～进
借，其他业务成本
贷，管理费用

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 20:56

明细科目，养老，工伤
按你之前发生的，直接反冲就可以了

黄谦 追问

2021-09-26 21:01

但是我现在还未到开发票，要先挂账，借，其他业务成本，贷，管理费用，这一步是什么意思，不明白，老师能不能直接套数据写分录

黄谦 追问

2021-09-26 21:02

我是要反冲之前，但反冲了，怎么入，贷方科目是什么

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 21:48

现在没开发票的话，你就暂时不做账务处理，等到开票的时候再来调整。如果说你开票的话，这个就是你的收入，你承担的这个费用，你就不应该放到管理费用，你应该放到其他业务成本。

黄谦 追问

2021-09-26 22:04

老师，我忘了说一个事，就是我跟对方签了劳务派遣协议，第一，我公司已代付6-8月，未开票不做调整的话，即是连其他应收款都不需要挂账，到了我要开票的时候，就把已付的6-8月这三个月的数据一起调整，是这样吗
第二，调整二级科目，我先反冲之前做的，借：管理费用-社保 -1，贷：应付职工薪酬-社保 -1，然后重新入账，借：管理费用-评审费，那么贷方，是什么科目

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 22:16

所里签的是劳务派遣协议，那你这个就不是你的待付款啊，你应该是属于你的成本才行啊。那你就相当于是之前的账务处理错了，冲红，把之前的那个负数全部冲掉，然后放到其他业务成本处理。

黄谦 追问

2021-09-26 22:27

请问老师，到现在，我已经不懂怎么做了，我之前的处理，一部份是基于代付款，一部分是不能收回的，一部分是我公司本单位员工的，请问应该冲哪一部分，不应该全部冲吧，老师，能不能直观一点，做分录

陈诗晗老师 解答

2021-09-26 22:42

首先你是把你之前的账务处理全部冲红。然后你要去区分一下，你总共支付的社保费用里面，哪些是你单位自己应该承担的管理费用，哪些是属于收入对应的那一部分。自己承担的就正常计入管理费用，收入对应的那一部分，你再重新放到业务成本。

黄谦 追问

2021-09-26 22:50

但是老师，都没有开发票，怎么能确认成本呢，我一直都有讲，我之前做的那笔社保计提和支出，是应该要分三部分的，一部分是我单位要承担，一部分是代付代缴，要收回，一部分是要调整二级科目，而且我一直都有在问，调整二级科目那一部分，反冲之前做的，重新入账的话，贷方记什么科目，老师能直观一点说说分录吗，

黄谦 追问

2021-09-26 22:52

我知道肯定要反冲的，但反冲之后怎么做账，我不懂

陈诗晗老师 解答

2021-09-27 09:01

借，管理费用，你单位承担的
其他应收款，收回的
其他业务成本，你要开票收入对应的部分
贷，，应付职工薪酬，单位和收回的
应付账款，成本对应的