应交税费_应交增值税期初余额贷余-3448.78，下面的图是账上的金额，账上的应留底的增值税等于703869.44-397978-312032.48=-6141.04吗？还是等于703869.44-397978-312032.48+3448.78=2692.26？

长情的月亮 追问

2021-09-26 21:56

留抵税额为销项税额-进项税额-转出增值税-应交增值税贷方期初余额吗？

家权老师 解答

2021-09-26 22:00

留抵税额=销项税额-（进项税额-转出增值税+期初留抵额（-贷方负数））

长情的月亮 追问

2021-09-26 22:09

初学者麻烦老师把数据代入公式，我看一下。

家权老师 解答

2021-09-26 22:36

应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税转出+期初留抵额（-贷方负数））
 =703869.44-397978=305891.44
转出未交增值税=305891.44+6141.04=  312032.48
他这个题不存在期末留抵

长情的月亮 追问

2021-09-26 23:35

账上有这些数据，但申报表的留底税额为2692.26,接交人说我的增值税申报与账上不一致，申报表上每个月的进项和销项我都核对了，留抵2692.26，不知道该怎么跟他解释账上的那些金额怎么变成2692.26，账上没有现成的数据为2692.26,

长情的月亮 追问

2021-09-26 23:40

账上就只有图片中的那些数字，进项税额，销项税额，转出未交增值税，应增值税期末贷方余额，怎样把账上的数据算出留抵税额为2692.26

家权老师 解答

2021-09-26 23:50

现在就是未交税金312032.48，哪来的期末留抵啊？一个月不能既有留抵，又在有未交税金

长情的月亮 追问

2021-09-27 00:06

未交税金是累计的数字312032.48,这个月是补交了以前未交的增值税，这个月又有进项，无销项，所以有留底。

家权老师 解答

2021-09-27 08:33

没办法了。只有你自己逐月按照这个公式去查原因了：
应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出+期初上月留抵额）
金额是正数表示本月应交，是负数，就表示本月进项留抵。注意，是负数就不用做应交税费-增值税-转出未交增值税

长情的月亮 追问

2021-09-27 10:18

账上的应交税费_应交增值税和申报表有哪些勾稽关系？

家权老师 解答

2021-09-27 10:19

账上的进项，销项，进项转出，每月应交税金与申报表上的数字是一致的