发放年终奖的分录要计提吗？怎么写分录的呀？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-04 09:34

老师：比如年终奖一共是24250元，个税是750元，计提的分录这样写对吗？借：管理费用-年终奖 25000，贷：应付职工薪酬 25000 ，发放年终奖：借：应付职工薪酬 25000，贷：应交税费—应交个人所得税 750，其他应收款 24250，计提的时候，管理费用是应发数，对吗？

西红柿追问

2017-01-04 09:51

老师：这个年终奖是假的了，是用来冲利润的，没有实质的现金流，如果把其他应收款改为银行存款或现金的话，后面是不是要附有银行提现的单据呀，我们每个月都会总公户哪里提一些款转到私人卡（相当于库存现金,当备用金这样，有时候要给一些安装人员的红包之类的，这些数额都有些大，没办法拿到票的，还有外包给个人的安装费也是没办法拿到发票，所以这个帐觉得怎么做都不对）好怕税局来查呀

邹老师解答

2017-01-03 17:38

你好，需要计提的
借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬

邹老师解答

2017-01-04 09:35

你好，发放其他应收款改成银行存款等科目
是的

邹老师解答

2017-01-04 09:53

你好，这些可以用现金支付
避税当然是有风险的