老师 我2020年收到了2019第四季度的退附加税18.2元，是小企业准则的。我当时计入以前年度损益调整。小企业准则用不到以前年度损益调整，我先怎么调整一下分录

郭老师 解答

2021-09-27 10:35

借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费贷利润分配未分配利润。

月半弯 追问

2021-09-27 10:54

那么涉及到所得税吗

郭老师 解答

2021-09-27 10:56

你好，涉及到的，因为你汇算清缴的时候需要调增，但纳税调整明细表扣除项目其他。

月半弯 追问

2021-09-27 11:03

就晒这18.2元退附加税。平是季度利润表提现不出来。然后在汇算清缴纳税调整明细表扣除项目其他里在调整18.2元  对吗

郭老师 解答

2021-09-27 11:06

对的是的，是这么做的。