送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师,经济师

2017-01-04 00:28

您好: 
(1)进口应纳关税:20*10%=2 
(2)当月可抵扣进项: 
①(20+2)*17%=3.74 
②(5*13%+0.8*11%)*90%=0.6642 
③进项在2013年不可抵扣 
④13.6 
合计:3.74+0.6642+13.6=18.0042 
(3)当月销项 
⑤100*60%*17%=10.2 
⑥26*17%=4.42 
合计14.62 
(4)应纳增值税=⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042=6.8158

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(4)甲产品的成本16400+3000=19400,而甲产品的合同价格是19000,故甲产品发生了减值。(注意:对于材料用于生产产品的情况,只有产品发生了减值,原材料才按可变现净值计量。如产品没有发生减值,则材料仍按成本计量) 甲材料的可变现净值=19000-3000-600=15400 (5)借:资产减值损失 1000 贷:存货跌价准备 1000
2017-04-14 15:41:12
第四小题不做账务处理,在第6小题才处理暂估入库。
2020-05-17 11:57:32
您好: (1)进口应纳关税:20*10%=2 (2)当月可抵扣进项: ①(20+2)*17%=3.74 ②(5*13%+0.8*11%)*90%=0.6642 ③进项在2013年不可抵扣 ④13.6 合计:3.74+0.6642+13.6=18.0042 (3)当月销项 ⑤100*60%*17%=10.2 ⑥26*17%=4.42 合计14.62 (4)应纳增值税=⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042=6.8158
2017-01-04 00:28:15
你好,同学。 你把你做的发过来,同时我也做一部分,这样快一些。
2020-06-01 21:38:45
你这个问题太多了,你看下你具体哪个不会活着不理解我给你解释
2018-11-01 17:07:24
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