老师第四大题怎么做?
心初
于2020-06-24 16:45 发布 1262次浏览


- 送心意
大海老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-06-24 17:56
您好,一、银行存款日记账182260
加银行已收企业未收50000
减银行已减企业未减3250
调节后余额229010
银行对账单248406
加企业已收银行未收15124+16800=31924
减企业已减银行未减51320
调节后余额229010
二、分录如下
1、借银行存款95000,贷应收账款95000
2、借应收账款353500,贷主营业务收入300000,应交税费-应交增值税(销项税额)51000,银行存款2500
3、借银行存款100000,贷预收账款100000
4、借销售费用14000,贷原材料14000
5、借银行存款234000,贷主营业务收入200000,应交税费-应交增值税(销项税额)34000
6、借其他应收款2000,贷银行存款2000
7、借银行存款70000,贷应收票据70000
8、借银行存款117000,贷主营业务收入100000,应交税费-应交增值税(销项税额)17000
9、借主营业务成本320000,贷库存商品320000
10、借销售费用1700,贷累计折旧1700
11、借销售费用1500,贷应付职工薪酬1500
福利费:借销售费用210,贷应付职工薪酬210
12、借销售费用700,贷银行存款700
相关问题讨论

第四小题不做账务处理,在第6小题才处理暂估入库。
2020-05-17 11:57:32

您好,一、银行存款日记账182260
加银行已收企业未收50000
减银行已减企业未减3250
调节后余额229010
银行对账单248406
加企业已收银行未收15124%2B16800=31924
减企业已减银行未减51320
调节后余额229010
二、分录如下
1、借银行存款95000,贷应收账款95000
2、借应收账款353500,贷主营业务收入300000,应交税费-应交增值税(销项税额)51000,银行存款2500
3、借银行存款100000,贷预收账款100000
4、借销售费用14000,贷原材料14000
5、借银行存款234000,贷主营业务收入200000,应交税费-应交增值税(销项税额)34000
6、借其他应收款2000,贷银行存款2000
7、借银行存款70000,贷应收票据70000
8、借银行存款117000,贷主营业务收入100000,应交税费-应交增值税(销项税额)17000
9、借主营业务成本320000,贷库存商品320000
10、借销售费用1700,贷累计折旧1700
11、借销售费用1500,贷应付职工薪酬1500
福利费:借销售费用210,贷应付职工薪酬210
12、借销售费用700,贷银行存款700
2020-06-24 17:56:29

(4)甲产品的成本16400+3000=19400,而甲产品的合同价格是19000,故甲产品发生了减值。(注意:对于材料用于生产产品的情况,只有产品发生了减值,原材料才按可变现净值计量。如产品没有发生减值,则材料仍按成本计量)
甲材料的可变现净值=19000-3000-600=15400
(5)借:资产减值损失 1000 贷:存货跌价准备 1000
2017-04-14 15:41:12

您好:
(1)进口应纳关税:20*10%=2
(2)当月可抵扣进项:
①(20+2)*17%=3.74
②(5*13%+0.8*11%)*90%=0.6642
③进项在2013年不可抵扣
④13.6
合计:3.74+0.6642+13.6=18.0042
(3)当月销项
⑤100*60%*17%=10.2
⑥26*17%=4.42
合计14.62
(4)应纳增值税=⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042=6.8158
2017-01-04 00:28:15

你好
借;主营业务收入 50000 应交税费-应交增值税(销项税额) 8500 贷;银行存款 58500
借;库存商品 30000 贷;主营业务成本30000
2018-06-08 18:37:51
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