送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2020-06-24 17:56

您好,一、银行存款日记账182260 
加银行已收企业未收50000 
减银行已减企业未减3250 
调节后余额229010 
银行对账单248406
 加企业已收银行未收15124+16800=31924 
减企业已减银行未减51320 
调节后余额229010 
二、分录如下 
1、借银行存款95000,贷应收账款95000 
2、借应收账款353500,贷主营业务收入300000,应交税费-应交增值税(销项税额)51000,银行存款2500 
3、借银行存款100000,贷预收账款100000
 4、借销售费用14000,贷原材料14000 
5、借银行存款234000,贷主营业务收入200000,应交税费-应交增值税(销项税额)34000
 6、借其他应收款2000,贷银行存款2000
 7、借银行存款70000,贷应收票据70000
8、借银行存款117000,贷主营业务收入100000,应交税费-应交增值税(销项税额)17000 
9、借主营业务成本320000,贷库存商品320000 
10、借销售费用1700,贷累计折旧1700
 11、借销售费用1500,贷应付职工薪酬1500 
福利费:借销售费用210,贷应付职工薪酬210
 12、借销售费用700,贷银行存款700

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相关问题讨论
第四小题不做账务处理,在第6小题才处理暂估入库。
2020-05-17 11:57:32
您好,一、银行存款日记账182260 加银行已收企业未收50000 减银行已减企业未减3250 调节后余额229010 银行对账单248406 加企业已收银行未收15124%2B16800=31924 减企业已减银行未减51320 调节后余额229010 二、分录如下 1、借银行存款95000,贷应收账款95000 2、借应收账款353500,贷主营业务收入300000,应交税费-应交增值税(销项税额)51000,银行存款2500 3、借银行存款100000,贷预收账款100000 4、借销售费用14000,贷原材料14000 5、借银行存款234000,贷主营业务收入200000,应交税费-应交增值税(销项税额)34000 6、借其他应收款2000,贷银行存款2000 7、借银行存款70000,贷应收票据70000 8、借银行存款117000,贷主营业务收入100000,应交税费-应交增值税(销项税额)17000 9、借主营业务成本320000,贷库存商品320000 10、借销售费用1700,贷累计折旧1700 11、借销售费用1500,贷应付职工薪酬1500 福利费:借销售费用210,贷应付职工薪酬210 12、借销售费用700,贷银行存款700
2020-06-24 17:56:29
(4)甲产品的成本16400+3000=19400,而甲产品的合同价格是19000,故甲产品发生了减值。(注意:对于材料用于生产产品的情况,只有产品发生了减值,原材料才按可变现净值计量。如产品没有发生减值,则材料仍按成本计量) 甲材料的可变现净值=19000-3000-600=15400 (5)借:资产减值损失 1000 贷:存货跌价准备 1000
2017-04-14 15:41:12
您好: (1)进口应纳关税:20*10%=2 (2)当月可抵扣进项: ①(20+2)*17%=3.74 ②(5*13%+0.8*11%)*90%=0.6642 ③进项在2013年不可抵扣 ④13.6 合计:3.74+0.6642+13.6=18.0042 (3)当月销项 ⑤100*60%*17%=10.2 ⑥26*17%=4.42 合计14.62 (4)应纳增值税=⑦70.2/1.17*0.17+14.62-18.0042=6.8158
2017-01-04 00:28:15
你好 借;主营业务收入 50000 应交税费-应交增值税(销项税额) 8500 贷;银行存款 58500 借;库存商品 30000 贷;主营业务成本30000
2018-06-08 18:37:51
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