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2.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进行日常核算。019年6月份,该企业发生如下涉及增值税的经济业务或事项: (1)购人无需安装的生产经营用设备一台,增值税专用发票上注明的价款为40万元,增值税额为52万元(增值税允许抵扣)。货款尚未支付。 (2)建造办公领用生产用库存原材料5万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.65万元。 (3)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为13万元,提货单和增值 税专用发票已交购货方,并收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。该批商品的实际成本是80万兀。 (4)由于管理不善被盗原材料一批,价值2万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.26万元,尚未经批准处理。 (5)用银行存款15万元缴纳当期应交增值税。 要求:编制上述业务(1)~(5)的会计分录。
端庄的蓝天
于2021-09-27 14:49 发布 3124次浏览
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立红老师
职称： 中级会计师,税务师
2021-09-27 14:51
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精选问题
你好，我想问一下，我去年第四季度收水费的税款忘记 问
同学你好 这个可以补计提哦 答
老师：税务局退下来的增值税在税务体统的申报里计 问
冲了一张发票后税务局退下来的增值税，在税务系统申报里一般计入 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目，用红字表示。相关会计分录如下： 销售方开具红字发票：借：应收账款等（借方红字）；贷：主营业务收入（贷方红字），贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（贷方红字）；借：主营业务成本（借方红字）；贷：库存商品等（贷方红字）。 购买方收到红字发票：借：库存商品、原材料、固定资产等（借方红字）；贷：应付账款、应付票据等（贷方红字），贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（贷方蓝字）。 答
计提所得税是按实际利润计提的吧，因为帐面有利润， 问
你好，如果考虑那一次扣除不缴纳所得税了就不用计提了。 答
老师 2025年新疆地区报考初级会计考试 需要信息 问
您好，要采集的，全国范围内都是要采集 答
往年的已认证进项发票失控了，需要转出补缴增值税 问
您好，我们账没有错，补多少税直接做分录 借：未分配利润 贷：应交税费-未交增值税 应交税费-应交所得税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-应交所得税 营业外支出（滞纳金部分） 贷：银行 答
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