小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-02-21 14:43

可以做这个分录，但没必要做

湖水蓝蓝追问

2019-02-21 14:47

不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗

三宝老师解答

2019-02-21 14:50

交税分录：
借：应交税费-已交税金
贷：银行存款

湖水蓝蓝追问

2019-02-21 14:51

好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗

三宝老师解答

2019-02-21 14:53

看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳

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