老师 我们查账，涉及到以往年度要退税，和补税分录怎么写？

11876948484884 追问

2021-09-28 14:40

企业所得税

郭老师 解答

2021-09-28 14:41

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。

11876948484884 追问

2021-09-28 14:54

你这是补缴税的分录吗？那不用通过以前年度损益调整了？

郭老师 解答

2021-09-28 14:56

你好，你是企业会计准则，都用1000年度损益调整，如果是小企业会计准则用利润分配。

11876948484884 追问

2021-09-28 15:09

好的。小企业会计准刚调以往年度账，都直接通过利润分配是吗？那退税，或不退作留抵怎么写分录？

郭老师 解答

2021-09-28 15:12

哦，对的是的，借应交税费贷利润分配未分配利润。