请问5、6月的进项发票未认证，到了7月才认证抵扣，如何做账？

郭老师 解答

2021-09-28 15:21

七月份借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

sanny 追问

2021-09-28 15:43

比如6月收到一般进项：借：工程物资1000  贷： 应交税费-应交增值税-进项税200 、  银行存款800。6月不认证抵扣，是在6月底做一个结转：借：应交税费-应交增值税-进项税200   贷：银行存款？？、
7月认证抵扣后，记账：借：应交税费-应交增值税-进项  贷：应交税费-待认证？

郭老师 解答

2021-09-28 15:44

你好，你的前两个分录不对。

sanny 追问

2021-09-28 15:45

比如6月收到一般进项：借：工程物资  、 应交税费-应交增值税-进项税 、 贷：银行存款。
6月不认证抵扣，是在6月底做一个结转：借：应交税费-应交增值税-进项税200 贷：银行存款？？
7月认证抵扣后，记账：借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-待认证？

郭老师 解答

2021-09-28 15:45

借工程物资、应交税费，待认证贷银行存款。

郭老师 解答

2021-09-28 15:46

不是做到进项里面的

sanny 追问

2021-09-28 15:47

按进项发票做了一个凭证后，进项税不抵扣认证的是否需要做一个结转？

郭老师 解答

2021-09-28 15:48

不需要结转的挂账就可以了。