小规模季报时无票收入在申报表哪里体现?
宋京
于2017-01-04 15:25 发布 1143次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,与开票收入一起填写在免税销售额或第一行
2017-01-04 15:27:02
您好,按照季度申报财务报表了
2023-10-18 16:28:32
您好,可以不用填写。
2017-04-18 17:15:37
你好,可以直接保存提交申报的
2019-01-15 15:03:29
1.在申报表的“按简易办法计税销售额”栏目中填写补开发票的金额。由于补开发票的金额是含税销售额,因此在计算时需要将该金额换算成不含税销售额。
2.换算不含税销售额的公式为:不含税销售额=补开发票金额÷(1%2B征收率),其中征收率适用于小规模纳税人的税率为3%。
3.在“一般纳税人有应税货物、劳务销项税额和进项税额但准予从销项税额抵扣的货物、劳务”栏目中填写该补开的发票所对应的销项税额。通常情况下,销项税额的计算公式为:销项税额=不含税销售额×适用税率,其中适用税率适用于小规模纳税人的税率为3%。
4.在“一般纳税人按简易办法计税销售额”栏目中填写补开发票的金额所对应的销项税额。
如果该季度还有其他的销售或购买交易,您需要根据其他交易的情况进行相应的填写。需要注意的是,不同地区或税务机关可能会有不同的要求和规定,建议您在填写申报表前先与当地税务机关联系,以确认具体的填写方式和要求。
2023-10-11 13:56:14
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