老师定期定额的税金问题，就是开发票金额没有核定额高，要按核定额缴纳税金，整个业务关于税金的账务处理怎么进行呢

习惯就好 追问

2021-09-29 15:41

问题是开发票的时候做的税金金额和实际要交的不同，有一个差额

习惯就好 追问

2021-09-29 15:45

开发票的时候100万
借:应收账款101
贷:主营业务收入100
    应交税费～应交增值税 1
但是实际核定额一个季度150万
税金就要缴纳1.5万，当中不是会有0.5的这个税金需要做账吗

朴老师 解答

2021-09-29 15:50

税金不是计入应交税费了吗

习惯就好 追问

2021-09-29 15:56

诶之前是按开票的金额入的税金，但是扣税款的时候税金金额大于开发票时候入账的金额，明白没我的问题没有？

朴老师 解答

2021-09-29 16:02

那这个直接冲减了就行

习惯就好 追问

2021-09-29 16:18

冲什么科目？

朴老师 解答

2021-09-29 16:24

就是冲减多交的税费

习惯就好 追问

2021-09-29 17:23

不是多交，是开发票的时候的税金少，核定额的大于开发票金额，要补缴纳税款，搞反了吧

朴老师 解答

2021-09-29 17:30

我以为你说你们多交的呢

交少了就补交
借应交税费
贷银行存款