购进原材料票没到不暂估入库，只做预付，这种情况税务上合规么

蓝精灵 追问

2021-09-29 16:07

那就是帐务会不符了哦，那这样预付一直会很大，如果到了汇算还是没收到票怎处理

陈诗晗老师 解答

2021-09-29 16:19

没有啊，你的预付账款如果说是正常情况，那么这个不会引起任何问题啊，你不管是暂估
还是预付账款，那个都是在税法层面不会认可的那个之说。

蓝精灵 追问

2021-09-29 16:23

打错字，意思帐实不符，就是购进原材料10万无票没做暂估，但库存有10万的货，只能不做库存，就是一直挂着预付，如果后来收不到票怎办

陈诗晗老师 解答

2021-09-29 16:52

那你这个实际上是买的材料，并不是材料没有入库啊，你就直接转到你对应的材料成本后面纳税调整就行呀，这个成本就不能税法扣除。

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:06

意思是实际材料是入库了，但帐没做暂估入库，只是做了预付，到实际拿票再做入库，这样可以么

陈诗晗老师 解答

2021-09-29 17:08

那你这种我建议你是直接放到你的成本里面，后面纳税调整，那个常年预付账款大，况且长期挂账，这个后面也是会让你交税。

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:10

那这种做法就导致收入与实际成本不一致，收到票就会成本大于收入，这样记帐税务查到会有问题么

陈诗晗老师 解答

2021-09-29 17:22

你这个为什么收到票的话会成本大于收入了，你肯定卖价应该比成本高啊，即使收到票，他也不会大于你的收入啊。

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:30

是这样的，比如8月收票20万，无票10万，库存10万，实际耗用20万，收入5o万（是20万货的），但由于无票10万只做成本10万，假设下月不进货，耗用上月库存5万，收入10万，本月收上月票10万，成来5十10，就成本大于收入了么

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:31

本来那成本是上月的没做

陈诗晗老师 解答

2021-09-29 22:13

你之前结转少了，现在增加成本，那么大于成本
是正常的