比如我购进商品，未收到票，入了库，但帐不暂估，相当于这笔帐务只做预付，这笔库存就没有，下月票回再补入库和成本，可以么

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:00

那这样帐实不符，税务查到会说么

耿老师 解答

2021-09-29 17:01

你好，除非他实际盘点，否则他不会知道你账实不服的。

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:02

那这些预付帐款一直收不到，到后来不开票了怎处理

耿老师 解答

2021-09-29 17:04

你好，实际收到货了吗？可以按正常销售处理结转成本，但是成本不可以企业所得税前抵扣。汇算清缴的时候，汇算清缴的时候做利润调整。

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:08

实际上是收到货了，但帐上只做了借：预付货：银行，等票到才做原材料可以么

耿老师 解答

2021-09-29 17:42

你好！不跨年的话可以。

蓝精灵 追问

2021-09-29 17:50

那就是到了汇算前收不到票预付全部转为成本么，那调整当月不是成来很大，大于当月收入，也是没问题是吧

耿老师 解答

2021-09-29 18:32

你好，结转成本的同时，汇算清缴的时候也不能抵扣的。

蓝精灵 追问

2021-09-29 18:36

那需要结转么，这种情况怎处理

耿老师 解答

2021-09-29 18:38

你好，汇算清缴的时候，按未取得合规发票调减成本。调表不调账就可以。