老师，小微企业，这个月做无票收入，要怎么账务处理

漫步 追问

2021-09-29 17:42

没超过45万，，是免征增值税的。这个增值税要怎么处理

郭老师 解答

2021-09-29 17:46

借应交税费应交增值税贷营业外收入，这个分录在季度末做。

漫步 追问

2021-09-30 09:13

平时怎么做呢老师，为什么要在季末做呢？

郭老师 解答

2021-09-30 09:14

借银行存款贷，主营业务收入，应交税费应交增值税季度末的那个月季度45万的不需要交增值税的，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

漫步 追问

2021-09-30 09:48

哦，放在季末做是因为我们在季末的时候才知道是否超过45万。
然后不足45万的，把应交税费，应交增值税转入营业外收入，缴纳企业所得税，是么？

郭老师 解答

2021-09-30 09:50

哦对的是的是这么理解的。