某食品加T厂2019年12月发生下列业务: (1)向农民收购大麦10吨，支付价款20 000元，验收后送另- -加工厂加工膨化食品， 支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。 (2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计3605元。 3)生产玉米渣10吨，销售9吨取得不含税销售额21 000元，将1吨玉米渣发给职工。 (4)生产饼十销售，办妥托收手续，该厂收到货款，开具发票注明的不含税销售额为100 000元。 (5) 上月向农民收购人库的小米因保管不善霉烂，账面成本为4 536元(含运费186元)。 (6)转让2011年5月份购入的小型设备-一台，收取支票8000元，发生转让运费500元，清理费400元，取得规定的发票。 要求计算: (1)该食品厂当月采购货物发生的增值税进项税额。 (2)该食品厂当期进项税转出额。 (3)该食品厂销售产品的增值税销项

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:16

1)该食品厂当月采购货物发生的增值税进项税额
20000*10%+600/1.09*9%+3605/1.03*3%=2000+49.54+105=2154.54

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:16

(2)该食品厂当期进项税转出额
(4536-186)/91%*9%+186*9%=446.96

暖暖老师 解答

2021-09-30 09:18

(3)该食品厂销售产品的增值税销项
21000*10*13%+100000*13%+8000/1.13*13%=27300+13000+920.35=41220.35