老师，如果企业在核算过程中只是依据开票确认收入，未核算成本，是不是需要按照完工进度确认收入，暂估对应的成本呀？还是收入成本要配比，没有成本把收入冲回呀

南宫竹 追问

2021-09-30 11:20

那如果成本没有结算哪，还有就是老师如果对方依据开票不含税金额确认收入了，核实吗

郭老师 解答

2021-09-30 11:22

好做无票收入的话，借应收账款贷主营业务收入应交税费做这个。

郭老师 解答

2021-09-30 11:22

然后你的成本根据这个完工进度比例来结转。

南宫竹 追问

2021-09-30 11:23

如果对方依据开票不含税金额确认收入了，合适吗

郭老师 解答

2021-09-30 11:30

好可以的，这个自己选择就行。

南宫竹 追问

2021-09-30 11:50

老师，不说，是如果开票时不满足会计确认收入的条件，账务处理是  借应收账款   贷应交税费、应交增值税销项。此时不做收入，等满足收入确认条件时  借应收账款   贷主营业务收入 。

郭老师 解答

2021-09-30 11:52

你可以根据完工进度，也可以根据开发票的，也可以根据收款的确认收入。

郭老师 解答

2021-09-30 11:53

不能说对方开了发票做了收入，这个就不对，看你们自己是根据哪个来做收入的。

南宫竹 追问

2021-09-30 12:11

那提前开票了的是按不含税金额确认收入吗

郭老师 解答

2021-09-30 12:13

你好是的
是这么做的

南宫竹 追问

2021-09-30 12:14

那这样符合全责发生制要求吗？不会虚增收入吗？因为他开票金额可能会比完工进度确认金额大呀

郭老师 解答

2021-09-30 12:15

不符合
但是他的增值税和所得税会一致的

南宫竹 追问

2021-09-30 12:18

但是一味追求一致，而忽视实际工程进度，可以吗？

郭老师 解答

2021-09-30 12:19

可以的
成本也可以暂估的