关于一般纳税人 比如他买了税控盘了，是借：管理费用 贷：库存现金820 同时他上月的销项税2020 进项税1000 应该缴纳1020的增值税，分录如果完整的话是：借：应交税费-应交增值税（销项税额）2020 贷：应交税费-应交增值税（进项税）1000 ，贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020 ，最后一步就是把这个转出未交增值税结平 分录是：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1020，贷：应交税费-未交增值税1020 那么这笔税控盘820 抵税款时应该怎么做分录 才

邹老师 解答

2017-01-05 08:57

你好，只需要按2020-1000-820做期末结转的 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-01-05 09:08

借；应交税费（减免税额）   贷；管理费用 820