我们是劳务派遣公司(一般纳税人)，给对方公司开票数包含意外险100，实际缴纳意外险是100元，但收到价税合计100元的专票，其中税5.66元，实际缴纳意外险怎么做会计分录

虚拟的大船 追问

2021-09-30 23:15

①开票时:
借:应收账款   100
     贷:其他应付款—意外险     100
②收到款时:
借:银行存款   100
    贷:应收账款    100
③缴纳意外险
借:其他应付款—意外险
     应交税费—应交增值税(进)
    贷:银行存款      100

虚拟的大船 追问

2021-09-30 23:15

这样做对不对，第三笔分录金额怎么写

小檬老师 解答

2021-09-30 23:37

1.借应收账款100
贷：主营业务收入100
3.营业费用94
       进项6
贷：银行存款100

虚拟的大船 追问

2021-10-01 06:16

①开票时: 借:应收账款 100 贷:主营业务收入   100 ②计提成本时:借主营业务成本   100贷:其他应付款—意外险   100③收到款时: 借:银行存款 100 贷:应收账款 100 ④缴纳意外险 借:其他应付款—意外险 94.34应交税费—应交增值税(进) 5.66贷:银行存款 100

虚拟的大船 追问

2021-10-01 06:17

刚刚写的漏了一笔，老师看下是这样么？

虚拟的大船 追问

2021-10-01 06:18

这样做第四笔，结果是意外险贷方有余额5.66

小檬老师 解答

2021-10-01 08:37

收到意外险发票时做成本，不是生产企业，不做需要第二笔计提成本