送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-01-06 15:08

抱歉老师,恕我愚钝。现在我是一般人,那么在应交税费-应交增值税以下的三级科目,走成本的记成“销项税额抵减”,那么走收入的三级科目是什么呢?是“销项税额”莫? 
假设是这样,抵减这一步是否是 借:应交税费-应交增值税-销项税额抵减  贷:应交税费-应交增值税-销项税额 ? 
在抵减之后,应是应交税费-应交增值税-销项税额 科目有余额,(按照上面的解答)是否应该是 借:应交税费-应交增值税-销项税额  贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ,之后再写一步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税? 
之后进行增值税缴纳,是 借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款

吴月柳 解答

2017-01-05 19:22

你好,没有营改增应缴纳的进项税额三级科目,抵减后月末做结转,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷:应交税费-未交增值税,缴纳,借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款

吴月柳 解答

2017-01-06 16:21

收入的三级是销项税额,抵减不用做分录,月未直接结转,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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