还是小规模身份的时候,应交税费只用设计一个二级科目:应交税费-应交增值税,成本直接记借方,不用设计三级科目;但我变成一般人之后,就要设计出三级科目:应交税费-应交增值税-营改增应缴纳的进项税额,和 应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额 这两个科目是吗?等缴纳增值税时,分录是否如下:借:应交税费-应交增值税-营改增应缴纳的进项税额 贷:应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额 贷:银行存款?
光之翼
于2017-01-05 10:57 发布 1726次浏览
- 送心意
吴月柳
职称: 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2017-01-06 15:08
抱歉老师,恕我愚钝。现在我是一般人,那么在应交税费-应交增值税以下的三级科目,走成本的记成“销项税额抵减”,那么走收入的三级科目是什么呢?是“销项税额”莫?
假设是这样,抵减这一步是否是 借:应交税费-应交增值税-销项税额抵减 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 ?
在抵减之后,应是应交税费-应交增值税-销项税额 科目有余额,(按照上面的解答)是否应该是 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ,之后再写一步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税?
之后进行增值税缴纳,是 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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吴月柳 解答
2017-01-05 19:22
吴月柳 解答
2017-01-06 16:21