固定资产清理需要增值税申报吗？账务如何处理？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-10-02 15:38

您好
固定资产清理需要增值税申报
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
借：银行存款等
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：资产处置损益
贷：固定资产清理

☆纯追问

2021-10-02 15:43

属于报废固定资产的收入，需不需要交增值税？

bamboo老师解答

2021-10-02 15:44

属于报废固定资产的收入，需要交增值税

☆纯追问

2021-10-02 15:45

申报是按几个税点申报？申报表填写在哪个地方？

bamboo老师解答

2021-10-02 15:45

请问是一般纳税人吗

☆纯追问

2021-10-02 15:45

是一般纳税人

bamboo老师解答

2021-10-02 15:51

处置的时候没有开具发票填在附表一未开具发票栏次

☆纯追问

2021-10-02 16:09

填在 13%税率的货物及加工修理修配劳务这一栏吗

bamboo老师解答

2021-10-02 16:20

是的填在 13%税率的货物及加工修理修配劳务这一栏

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