你好，跨年的暂估成本，怎么红冲？分录怎么记？

菲菲 追问

2021-10-03 16:49

之前暂估分录
借，主营业务成本
贷，应付账款——暂估

菲菲 追问

2021-10-03 16:49

之前汇算清缴没有做调整

郭老师 解答

2021-10-03 16:50

借应付账款贷，以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
汇算清缴的时候需要调增。

菲菲 追问

2021-10-03 16:52

借，应付账款——暂估50000
贷，以前年度损益调整50000
 借，以前年度损益调整50000
贷，利润分配 50000

做这个分录还需要调增呀？调多少？老师

菲菲 追问

2021-10-03 16:56

汇算清缴时调增，在哪一栏填呀？

郭老师 解答

2021-10-03 17:39

需要
5万
纳税调整明细表
扣除项目
其他填写张载金额

菲菲 追问

2021-10-03 18:10

在“其他”这一栏填“5万”对吗？老师

郭老师 解答

2021-10-03 18:13

你好
对的
是这么做的

菲菲 追问

2021-10-03 18:15

固定资产调增也是在“其他”这栏填吗？

菲菲 追问

2021-10-03 18:15

固定资产折旧

郭老师 解答

2021-10-03 18:17

不是
固定资产折旧明细表里面

菲菲 追问

2021-10-03 18:28

啊 ，固定资产折旧选一次性折旧，那么次年汇算清缴调增，也是在固定资产明细表填呀？

郭老师 解答

2021-10-03 18:40

你好，对的是的，是这么做的。