本月开票普票4620，一般纳税人要计提税费吗

M、 追问

2021-10-05 15:51

怎么做分录

辜老师 解答

2021-10-05 15:53

借：应收账款，贷：主营业务收入，应缴税费—应缴增值税—销项税

M、 追问

2021-10-05 15:53

计提税费的呀

辜老师 解答

2021-10-05 15:54

这个就是确认收入，然后确认销项税
月末要缴纳增值税的时候，是进行结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税