年初未分配利润是-100万，现在12月底是未分配利润1300万，然后又1200万可以计提法定盈余公积，我们以前没有提过，但是我们的注册资本是200万，那我到底是提100万，还是120万啊

聪明的大树 追问

2017-01-05 16:14

老师，我去年不太懂，用软件出报表，去年15年12月份没有把本年利润转入未分配利润中，现在16年了，然后去年用了一个年度损益调整，所以未分配利润和本年利润去年12月的余额就相差了这个数字，那现在我怎么处理啊，16年12月报表要出了，我要把16年的本年利润转入未分配利润吗，15年本年利润有余额要紧吗

聪明的大树 追问

2017-01-05 16:32

今年是不管，还是可以把去年本年利润结转入未分配利润呀，

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 14:36

您好，按当年税后利润的10%提取。盈余公积金已达到注册资本50%时不再提取。如果注册资金是200万，那么你计提法定盈余公积金达到100万即可。

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 14:57

是的，按100万提取即可。因为你的注册资金是200万。

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 16:50

年度损益调整 只是一个过渡性科目，必须期末余额为0，它的金额全部要转入 利润分配-未分配利润中去。 
 
对，本年利润结转入未分配利润。