旅行社计算缴纳增值税，分录怎么写呢

优洁雅财务-邱静 追问

2017-01-05 14:55

那进项与销项的数据就一直入在科目里面吗？缴纳增值 税借；应交税费-已交税费 贷；银行存款，下一步还要不要做分录呢

邹老师 解答

2017-01-05 14:47

借；应交税费    贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-05 14:52

你好，不是进项与销项做平了账就对了的

邹老师 解答

2017-01-05 14:56

是的 
如果是一般纳税人，根据应纳税额做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款