1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-05 15:02

简单来说就是差额征税是吗？

优洁雅财务-邱静 追问

2017-01-05 15:06

老师你帮我看下，支付了住 宿费的分录这样写对么？不是小规模没有进项税么，那我在账务处理需要体现进项税吗？

邹老师 解答

2017-01-05 15:01

你好，按收到的全部款项减去替游客支付的相关费用的余额计税

邹老师 解答

2017-01-05 15:04

是的

邹老师 解答

2017-01-05 15:08

借；主营业务成本    应交税费——应交增值税   贷；银行存款等科目

上传图片  
相关问题讨论
你好，小规模纳税人旅行社差额征收 税率是3%，般纳税人旅行社差额征收，税率是6%
2019-04-18 09:23:35
你好，按收到的全部款项减去替游客支付的相关费用的余额计税
2017-01-05 15:01:17
差额征税的计算过程 1、可扣减成本的计算。如果“有效凭证”中有适用税率分别有3%、6%、17%等不同税率的发票，在差额征税计算可扣除的成本时应以汇总成本金额/（1+6%）*0.06来扣除。 2、差额征税额=（不含税收入-可扣减成本）/（1+税率）*税率-可抵扣的进项税 上述公司中可抵扣的进项税是指取得的日常经营中的办公用品、电话费、固定资、无形资产、或房屋等增值税专用发票中的税额。 综上分析，由于营改增延续了营业税的差额征税政策，那么对于广大的中小型公司如果选择为小规模纳税人，仅从税率从5%下降至3%这一点来看，税负下降的空间是非常大的。而如果认定为一般纳税人，虽然税率从5%上升到6%，但由于增值税是价外税且可抵扣日常经营过程中所发生的进项税，因此税负较营改增前来讲还是下降的，但与选择作为小规模纳税人的税负相比，税负下降的程度主要取决于是否可取得足够多的可抵扣的增值税专用发票，因此广大的中小型旅游公司一定要选择合适的纳税人身份，做好纳税筹划，以应对本次的营改增。
2018-11-13 15:59:21
不一定呀，现代服务业一般纳税人规模为连续12个月提供应交纳增值税服务销售额达到500万元（含500万元）以上。就会是一般纳税人
2017-06-28 10:32:42
你好， 旅行社3%
2019-04-07 16:02:04
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...