什么业务需要计提呢呢

M、 追问

2021-10-06 10:55

什么情况下要计提代开发票的税？为什么要计提

郭老师 解答

2021-10-06 10:57

附加税，他的固定分录就是借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行存款。

郭老师 解答

2021-10-06 10:57

小规模的时候按季度申报
代开交了税款，你直接做缴纳的分录在季度末的那个月在计提

M、 追问

2021-10-06 10:59

如果小规模和一般纳税人开了专票那么就要计提附加税是吗？普票的话不用计提是这个意思吗

郭老师 解答

2021-10-06 11:01

你好
对的是的，一般纳税人不一定
因为一般纳税人交税，他是根据销项减去进项的，即使开了普通发票也得交税。

郭老师 解答

2021-10-06 11:01

小规模季度45万才可以免普票的增值税。

M、 追问

2021-10-06 11:05

缴纳和计提的分录怎么做

郭老师 解答

2021-10-06 11:06

附加税的，借应交税费附加税，贷银行存款，
计提借税金及附加，贷应交税费附加税。

M、 追问

2021-10-06 11:10

先计提再缴纳，不能先缴纳再计提吗

郭老师 解答

2021-10-06 11:11

你好，如果是你自己开的。先计提后缴纳，如果是代开的，可以先缴纳后几题。