房子租半年（2016.9.12-2017.3.12），一个月1000，半年6000（税金总计420元），付款方式按年一次性支付，2016年10月25日以银行存款转账6000入财务(即我）的银行卡中，这时怎么做账，我2016年11月3日取出来去地税发票，缴纳了420税金，我将剩余钱一次性全部支付给房主，这种情况怎么按月摊销？我做分录没有平

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-01-05 16:09

真不好意思老师，我做平了就是不知给对？2016.10.12摊销房租费分录:借：管理费用-租金   1000    贷：应付账款-孔维毕  1000
10.25我领支付房租款项分录：借：其他应收款-杨思锐 6000   贷：银行存款 6000      10.25报销领款分录：借：库存现金 6000
贷：其他应收款-杨思锐 6000     11.03支付房租款项分录：借：应付账款-孔维毕 1000    预付账款-孔维毕 5000    贷：库存现金   6000     11.12摊销：借：管理费用-租金1000   贷：预付账款-孔维毕1000。每月以此类推，进行摊销