送心意

玲老师

职称会计师

2021-10-07 10:12

你好
用于免税项目的进项不能抵扣 要进项转出处理 

追问

2021-10-07 10:12

能写个分录给我吗?

追问

2021-10-07 10:15

我做的分录是  借应交税费,应交增值税,进项税转出   贷应交税费,应交增值税,进项税

追问

2021-10-07 10:16

但会同时增加应交税费的借贷方,余额对不上

追问

2021-10-07 10:16

老师,请指导

追问

2021-10-07 10:18

老师,在吗?

玲老师 解答

2021-10-07 10:27

借成本费用
进项
贷银行
借成本费用
贷进项转出

追问

2021-10-07 10:31

因有很多张发票且不同科目,我要一笔笔进行冲销吗?

追问

2021-10-07 10:36

因为从年初累计下来了,之前做的是
借:成本费用
进项税
贷:银行
现在想一笔转出,请老师指导

追问

2021-10-07 10:40

如果再次计入成本费用,不是增加了成本费用了吗?

玲老师 解答

2021-10-07 10:50

你好
是的 因为进项不能抵扣 是全额记成本费用了 

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你好,你可以按普通发票入账就是了
2018-04-02 09:28:31
你好 用于免税项目的进项不能抵扣 要进项转出处理 
2021-10-07 10:12:15
您好,一般纳税人企业,进项发票开进161008的农产品免税发票,计算进项税额分两种情况,1、如果继续销售或者生产10%增值税率的产品的话,进项税额=161008*10%,2、如果继续销售或者生产16%增值税率的产品的话,进项税额=161008*(10%+2%)。
2019-02-12 20:45:58
如果是无法取得专用发票而不能申请退税,就不需要通过申报系统进行退税申报,这是需要区分两种情况,一是出口退税或免税商品,在增值税报表申报出口免税收入,二是出口不予退(免)税商品,在增值税报表申报应税销售收入,并视同内销计提销项税额。
2019-03-30 10:20:03
如果是无法取得专用发票而不能申请退税,就不需要通过申报系统进行退税申报,这是需要区分两种情况,一是出口退税或免税商品,在增值税报表申报出口免税收入,二是出口不予退(免)税商品,在增值税报表申报应税销售收入,并视同内销计提销项税额。
2019-03-30 10:19:38
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