12月的费用，12月没有做账，1月份到票，汇算清缴按12月份的账报的没有调整，这个费用1月份怎么做账分录？

小溪 追问

2021-10-07 15:45

有12月的开的，也有1月开的，附件是12月份的

郭老师 解答

2021-10-07 15:49

借管理费用贷银行存款

小溪 追问

2021-10-07 15:55

没明白呢？12月份的费用12月份开的，12月份没有入账，1月入账借管理费用贷银行存款？

小溪 追问

2021-10-07 15:56

12月份的费用1月份开的，12月份没有入账，1月入账也 借管理费用贷银行存款？

郭老师 解答

2021-10-07 16:01

都是管理费用银行存款
你12月份不是没有调整，去年的汇算清缴不是没有修改不修改啦。

小溪 追问

2021-10-07 16:12

哦哦，直接做到今年是吗？

郭老师 解答

2021-10-07 16:13

你好
是的
是坐到今年

小溪 追问

2021-10-07 16:13

那明年汇算21年清缴的时候是不是要调减？

郭老师 解答

2021-10-07 16:14

不需要的
已经抵扣了

小溪 追问

2021-10-07 16:14

调减费用，利润调增

郭老师 解答

2021-10-07 16:14

你好
金额不大的可以抵扣