一次性开了100万的票(一整年)，成本95万，赚的5万分摊到每个月怎么样做分录

虚拟的大船 追问

2021-10-08 10:54

100万已经收到，赚的5万做在一个月交太多企业所得税，分摊到每个月不知道怎么做账

朴老师 解答

2021-10-08 11:01

你这个100万的收入分摊在每月平均做就行

 开票的时候做贷预收贷应交税费
然后每月确认收入
借预收
贷主营业务收入
每月确认收入的时候不再做销项

虚拟的大船 追问

2021-10-08 11:26

开票时借:应收账款  100万
                 
                

朴老师 解答

2021-10-08 11:36

没收到钱的吗？
那就
借应收
贷主营业务收入（一个月的金额）
贷销项

虚拟的大船 追问

2021-10-08 14:54

已经收到了，开票时:借？

朴老师 解答

2021-10-08 15:02

借银行
贷主营业务收入
贷销项