一般纳税人 他买了税控盘了,是借:管理费用 贷:库存现金820 同时他上月的销项税2020 进项税1000 应该缴纳1020的增值税,分录如果完整的话是:借:应交税费-应交增值税(销项税额)2020 贷:应交税费-应交增值税(进项税)1000 ,贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1020 ,最后一步就是把这个转出未交增值税结平 分录是:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1020,贷:应交税费-未交增值税1020 那么这笔税控盘820 抵税款时应该怎么做分录
糖
于2017-01-05 21:37 发布 816次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-01-05 21:46
还是不懂啊能针对这笔业务详细做笔分录啊/怎么具体做分录/老师麻烦您做下行吗 万分感激 这个问题我缴今天纠结一天了
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这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目,次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。
2018-07-29 05:17:13

你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01

学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28

应交税费转出未交增值税只是个过度科目,不用他也可以,我平时没用。金税盘处理如下
购买时借管理费贷银存
抵扣时借应交税费增值税减免税 借管理费用负数
然后结转借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税减免税
如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2018-10-12 20:24:55

你好,怎么会不平的?应该一样的金额,要不就是你账务不对是吗?
2018-09-18 18:18:13
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邹老师 解答
2017-01-05 21:39
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2017-01-05 21:47