老师，我看的报税实操课，明增值税是有缴纳422.33元，为什么附加税计税依据却是0呢？

李老师！

职称：注册会计师,中级会计师

2021-10-08 21:34

你好。因为你填了本期预缴增值税422.33、导致最后本期应补(退)税为0。
如果没有预缴过增值税，那么预缴那里填0，最后本期应补(退)税就是422.33
附加税计税依据就是422.33

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