补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度

玩命的电源 追问

2021-10-09 11:01

税负问题

邹老师 解答

2021-10-09 11:05

你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 

玩命的电源 追问

2021-10-09 12:58

我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来

玩命的电源 追问

2021-10-09 13:24

老师，还在吗？ 

邹老师 解答

2021-10-09 13:58

你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的

玩命的电源 追问

2021-10-09 13:59

有几种情况就说几种情况吧

邹老师 解答

2021-10-09 14:01

你好，如果是补做的收入
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税，附加税
营业外支出
贷：银行存款 

玩命的电源 追问

2021-10-09 14:02

要是进项税转出呢

邹老师 解答

2021-10-09 14:03

你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款