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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-06 11:08

城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

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相关问题讨论
需要结转未交增值税 小规模增值税在贷方记载发生，在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
你好，需要做增值税的结转分录
2020-07-13 11:49:30
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
2018-10-17 14:09:28
您好，增值税不需要计提的谢谢
2021-12-20 23:24:42
你好，如果是一般纳税人，增殖税要分进项和销项，用进项抵扣销项，余额缴纳。 购进材料、商品货物时： 借：原材料（库存商品等） 应交税金－应交增殖税－进项 贷：银行存款等 销售商品货物时： 借：应收帐款/银行存款等 贷：主营业务收入 应交税金－应交增值税－销项 月底用 销项－进项＝差额，如果差额>0，则将差额转入未缴增殖税 借：应交税金－应交增殖税－转出未缴增殖税 贷：应交税金－未缴增殖税 缴纳时： 借：应交税金－未缴增殖税 贷：银行存款等 月底用 销项－进项＝差额，如果差额<0,则本月不交增殖税，差额留到下月备抵。
2019-03-18 20:15:20
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