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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-10-09 15:08

你好，所得税汇算清缴，补交的所得税，需要计提的。账务处理是 
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

优雅的柚子 追问

2021-10-09 15:15

谢谢老师，比方说 ·年终是应付职工薪酬贷方有余额，是不是不能税前扣除呀·

邹老师 解答

2021-10-09 15:16

你好，计提还没有实际发放的工资，不能税前扣除。

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