.销售商品一批，数量4000件，单价450元，增值税率13%，收到3个月的汇票一张。成本单价280.

楚 追问

2021-10-10 10:49

2.企业向乙公司销售商品，价款350000元，增值税率13%，成本为182000元。款项未收回。

bamboo老师 解答

2021-10-10 10:51

借：应收账款 350000+45500=395500
贷：主营业务收入 350000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 350000*0.13=45500
借：主营业务成本  182000
贷：库存商品 182000

楚 追问

2021-10-10 10:58

4.企业将闲置的丙材料出售，价款10 000元，按13%计算应交增值税1300元，款项已存入银行。企业结转售出丙材料的成本7 500元。

bamboo老师 解答

2021-10-10 11:00

借：银行存款 11300
贷：其他业务收入 10000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1300
借：其他业务成本 7500
贷：原材料 7500

楚 追问

2021-10-10 11:05

5.收到银行通知，乙公司支付70%的货款。

bamboo老师 解答

2021-10-10 11:14

借 银行存款276850
贷 应收账款 395500*0.7=276850

楚 追问

2021-10-10 13:46

资料：某企业2018年12月31日有关损益账户余额如下：

主营业务收入 500000（贷）

主营业务成本 375000（借）

税金及附加 5000（借）

其他业务收入 80000（贷）

其他业务成本 45000（借）

销售费用 25000（借）

管理费用 13000（借）

财务费用 2000（借）

投资收益 5000（贷）

营业外收入 4000（贷）

营业外支出 1500（借）

要求：

1.结转收入到“本年利润”。

2.结转费用到“本年利润”。

3.按利润总额的25%税率计算本月应交企业所得税，并结转到“本年利润”账户。



 

楚 追问

2021-10-10 14:22

按利润总额的25%税率计算本月应交企业所得税，并结转到“本年利润”账户。 

bamboo老师 解答

2021-10-10 14:55

麻烦一问一答好吗 谢谢

楚 追问

2021-10-10 15:00

 3.按利润总额的25%税率计算本月应交企业所得税，并结转到“本年利润”账户。  

bamboo老师 解答

2021-10-10 15:09

 利润总额=500000-375000-500+80000-45000-25000-13000-200+5000+4000-1500=128800
企业所得税=128800*0.25=32200
借：所得税费用32200
贷：应交税费-企业所得税32200
借：本年利润32200
贷：所得税费用32200