老师好，请问A公司在7月用银行存款支付了8-9月两个月办公室的租金2万元，取得税率5%的专票，请问公司在7月和8月分别怎么做会计分录（包含增值税的处理）

随便陈情 追问

2021-10-09 17:08

不是按月，预付了2个月，那支付当月和后续两个月分别怎么处理

随便陈情 追问

2021-10-09 17:09

税要怎么分摊，分录怎么做？

李霞老师 解答

2021-10-09 17:12

税也是平均分就可以，借：管理费用——租赁费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷，预付账款  这里面管理费用，和税额，都是一个月的金额

随便陈情 追问

2021-10-09 17:12

在预付款的时候已经收到了发票

李霞老师 解答

2021-10-09 17:17

没事，这只是一个账务体现，要不然你别做预付账款，直接，费用，贷银行存款也可以

随便陈情 追问

2021-10-09 17:17

就意思是7月收到票的时候，也只是算预付，不算税，等分摊费用的时候再按月分摊进项税？

李霞老师 解答

2021-10-09 17:19

不是的，我的意思你可以用预付账款过度一下，你也可以借，费用，税费，贷银行存款，分成两个月做，我的意思你一开始做个预付，那你的银行存款一次性支出去，银行余额就是对的

随便陈情 追问

2021-10-09 17:22

老师，您能直接根据我题目意思把7-8月的分录做出来吗？要用预付科目，要考虑税

李霞老师 解答

2021-10-09 17:26

我都给你列出来了啊亲，
借，预付账款，
贷，银行存款
借：管理费用——租赁费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷，预付账款

随便陈情 追问

2021-10-09 17:27

按这分录，就是7月收到票的时候不记税的进项啊，您又说我理解不对？

李霞老师 解答

2021-10-09 17:31

您好，这样吧，您可以一次性计入管理费用，应交税费，虽然是两个月的，我觉得没必要那么麻烦的计入一个月的凭证里面就可以，因为第三季度包含7月，八月，都包含在里面

李霞老师 解答

2021-10-09 21:14