送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师

2021-10-10 09:31

你好,不重分类的话对科目余额也没有影响,但是不符合会计准则规定的列示规则。

曾经的哑铃 追问

2021-10-10 09:39

那会对资产总额发生影响吗

宇飞老师 解答

2021-10-10 09:40

这个是没有影响的哦。

宇飞老师 解答

2021-10-10 09:42

不对,会影响的,比如你预付是负数的,分类前是放在资产,那就直接抵减了资产,如果分类后其实是属于应付贷方,那么增加了负债。

曾经的哑铃 追问

2021-10-10 10:10

那重分类是怎么算的?具体怎么取数

宇飞老师 解答

2021-10-10 10:14

比如你科目余额里头应付账款是-100,那么其实这个是不能够列在应付账款科目,应该列入预付账款100.

曾经的哑铃 追问

2021-10-10 10:20

也就是说取数是按科目余额来的,我们系统软件是以明细账里的取数,因为笔数太多,导致无法核对

宇飞老师 解答

2021-10-10 10:21

不懂得你是什么系统,这个重分类都是软件设置的,不会手工去弄,如果手工去弄,那么还不如不要重分类。

曾经的哑铃 追问

2021-10-10 10:22

如果我们其他应收款科目余额是-100,那是不是就列到其他应付款100

宇飞老师 解答

2021-10-10 10:23

对呀,就是这么处理的。

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